?? 專業銀行的資金調度，是指營運資金的預測、籌措、安排、調控和運用。資金調度是銀行進行資金營運和管理的一種基本職能和重要手段。由于人民銀行對各專業銀行實行“劃分資金、自主經營，實貸實存，先存后用，不準透支”的制度。專業銀行在資金營運活動中，資金收支在時間上、地區上的不平衡，必然導致有時資金不足， 有時資金多余。為把資金用好用活，必須借助資金調度這一重要手段，靈活調撥，抽多補少，調劑余缺，相互融通，加速周轉，提高資金“利用效率和使用效果。

(一)審查資金調度的組織管理是否健全

??? 各級銀行是否建立了由行長親自負責，有關業務部門參加的資金調度小組負責進行資金匡算、檢查和預測信貸資金變化，處理有關資金余缺調撥等問題。各專業部門是否做到明確分工，密切配合。如計劃部門負責信貸差額控制計劃的綜合平衡，提出資金分配，調度意見；會計部門負責提供聯行匯差和其他內部資金變化情況，辦理資金劃撥帳務處理；信貸等有關業務部門負責提供大額存款戶的存款信息和預計本部門貸款的發放、收回情況。資金調度小組是否做到經常召開資金調?? 度會議，分析上期資金營運情況和資金預測執行結果；研究下期資金變化趨勢；審定資金預測計劃和確；定需要采取的措施等。

(二)審查資金預測的準確程度

??? 資金預測是為運用資金的投向和投量的決策提供依據。對是否需要向人民銀行借款或還款，是否需要調入或調出資金，是否需要拆入或拆出資金，以及資金變化的數量與時間作出科學的分析和判斷。要檢查資金預測的內容是否全面，是否包括全部資金來源、全部資金運用和資金差額。資金來源包括各項存款、內部資金來源、信貸資金調入、聯行匯差資金、同業往來、向人民銀行借款等項目；資金運用包括各項貸款、繳存人民銀行存款、內部資金運用、信貸資金調出、聯行匯差資金、同業往來、歸還人民銀行借款等項目；資金差額包括向上級行調出資金，申請上級行調入資金等。檢查各個項目的數額是否將合實際，資料來源是否可靠，數字計算是；否準確。還要檢查資金預測中是否存在只怕脫節，不怕積壓，有備無患，把保險系數打得過高的傾向。

(三)審查專業銀行與人民銀行的資金調度

??? 在人民銀行對專業銀行實行“實貸實存”的管理體制下，專業銀行與人民銀行的一切資金往來，都必須通過專業銀行在人民銀行的存款賬戶劃撥資金進行清算，從而影響到專業銀行在人民銀行存款的增減變化。要審查專業銀行在人民銀行保留的存款金額是否適度，能否做到既不積壓，又不脫節。審查業務現金庫存是否保持在上級核定的額度之內，是否適度，有無偏高偏低情況；回籠現金能否及對交存人民銀行；支付大額觀金是否做到提前預約，當天向人民銀行領取。審查代理人民銀行收存的財政性存款是否及時劃撥；按規定應交存的存款準備金是否及時交足；到期借款是否主動歸還。還要審查是否發生由于資金調度不靈而造成頭寸脫節，原因是什么，造成了哪些不良后果，采取了哪些改進措施。

(四)審查專業銀行承統內的資金調度? ?

??? 專業銀行內部上下級行處之間的資金往來，實行“實繳實撥、差額包干”的辦法。其資金調度一般包括信貸差額資金和聯行匯差資金。信貸差額資金又可分為“存差”(即資金來源合計大于資金運用合計的差額，總行表現為向人民銀行總行存款，分行以下行處表現為向上級行上存資金)和“借差”(即資金運用合計大干資金來源合計的差額，總行表現為向人民銀行總行借款，分行以下行處表現為向上級行借入資金)。聯行匯差是專業銀行各個分支機構在一定時期內辦理異地結算和款項劃撥而發生的代付款項的差額。要檢查“存差”資金是否及時上繳，“借差”資金是否及時下拔；是否存在積壓頭寸不上繳，造成資金呆滯和下撥資金不及時，造成下屬行處應該發放的貸款而無錢發放，甚至影響存款正常提取的現象。檢查本系統全國聯行、分轄聯行、地市轄聯行的匯差資金是否分別清算、逐級清算和逐日清算，有無占用聯行匯差資金不交的現象。檢查各行在保證需要的前提下，是否將在人民銀行多余的存款及時上繳；資金不足時，是否及時向上級行請調，而后才向其他專業銀行拆借或向人民銀持申請臨時貸款。?? ?

(五)審查專業銀行之間的資金調度

??? 各專業銀行之間的資金往來主要包括跨系統異地聯行匯劃款項，跨系統同城結算票據交換差額款項，相互代收代付資金，相互拆借資金等。這些資金的調度與清算，都必須通過雙方在人民銀行開立的存款帳戶劃撥資金，實現資金的轉移。要檢查專業銀行之間的同業往來是否按規定時間進行清算，為了及時清算，是否做到合理安排在人民銀行存款額度，當存款不足對，事先安排調入資金當存款多余時，事先及時安排調出資金。

(六)審查營運資金是否搞活

??? 檢查各項存款計劃執行情況是否正常，發現異常變動是否分析原因并采取措施；檢查各項貸款是否勤放勤收，加速周轉；逾期貸款是否按規定轉戶加息，抓緊催收；有問題的貸款能否及時收回，檢查企業流動資金的補充情況、措施與進度；在督促與協助企業處理各種有問題的資金方面，是否有計劃、有措施、有進展。